年终结算¶
年末结账对于保持财务准确性、遵守法规、做出明智决策以及确保报告透明度至关重要。
另请参阅
会计年度¶
默认情况下，会计年度设置为持续 12 个月，并于 12 月 31 日结束。然而，其持续时间和结束日期可能因文化、行政和经济因素而有所不同。
要修改这些值，请访问 。在 财务期限 部分，必要时更改 结束日期 字段。
如果期间持续 超过 或 不足 12 个月，请启用 会计年度 并点击 保存 。返回 会计期间 部分并点击 会计年度 。然后，点击 新建，为其指定 名称、开始日期 和 结束日期 。
注解
设定的会计期间结束后，Odoo 会自动恢复为默认的期间划分，并考虑 最后一天 字段中指定的值。
年终检查表¶
结算前¶
在结束一个会计年度之前，请确保所有事项都准确无误且是最新的：
结算财政年度¶
然后，要结束会计年度：
接下来，会计人员可能会核查资产负债表项目，并将以下资料记入账簿分录：
年终手工调整，
半成品/未完成制品，
折旧日记账记项，
贷款，
税项调整，
等等
在年终审计期间，会计师可以打印所有资产负债表项目（例如：贷款、银行账户、预付款、销售税报表）的纸质副本，以便与 Odoo 中记录的余额进行比对。
全局锁定日期¶
设置锁定日期后，将阻止对会计日期早于或等于锁定日期的任何已过账日记账分录进行修改，同时也阻止过账会计日期早于或等于锁定日期的新分录。在此类情况下，系统会自动将会计日期设置为锁定日期的次日。
要设置 全局锁定 日期，请前往 。在 锁定日记账分录 窗口中，设置 全局锁定 日期并 保存 。
设置 锁定所有 日期后，如果需要进行修改，可以设置一个 例外 。
锁定日期例外¶
拥有会计应用 管理员 访问权限的用户可以创建例外。操作如下：
设置并保存锁定日期后，请前往 。在 锁定日记账分录 窗口中，移除 锁定所有 日期。
在 例外 横幅中，选择该例外应设置为 对我 （当前用户）还是 所有人，以及它应持续多长时间。
可以为此例外添加 原因 。
所有这些信息都会记录在 公司记录 的沟通栏中。
小技巧
要在锁定日期保存后将其移除，请将该例外配置为 所有人 适用，并将持续时间设置为 永久 。这不适用于 硬锁定 日期，该日期不可撤销，以确保不可更改性并满足某些国家/地区的会计要求。
本年利润¶
重要
在 Odoo 19 之前的版本中，本年利润的处理方式有所不同。为保证报告历史的连贯性，升级用户应重新查看过去的财年，并明确登记此前由系统隐式处理的结果。这些 手动日记账分录 应按时间顺序编制。有关此变更的原因以及 Odoo 19 之前版本与之后版本的对比，请参阅这篇 博客文章。
在财年结束时，公司几乎总会有净利润或净亏损，其金额由损益表的收入和费用账户相加得出。Odoo 将第 N 年的结果作为一条名为 结转结果 的 动态行 显示在第 N+1 年的试算表和总账中。要清除这条动态行，请在第 N 年使用 本年利润类型账户 为年末结果创建一笔 手动日记账分录 。
平衡试算表¶
试算表默认始终是平衡的（即借方合计等于贷方合计），因为它记录的是所有日记账分录的合计，而这些分录本身也是平衡的。然而， 资产负债表账户 （资产、负债和权益）会从上几个财年结转其余额，而 损益账户 （收入、费用和 分配账户）会在新财年开始时归零。若不是因为有一条动态行——结转结果——暂时平衡这一差异，账户行为上的这种差异会使试算表不平衡；这条动态行会一直存在，直到编制一笔明确的 手动日记账分录 来分配利润或亏损为止。在年末向 本年利润账户 过账一笔明确的分录，会“中和”这条动态行，并确保试算表由实际的日记账项目保持平衡。这笔手动日记账分录无需在财年结束后立即编制，因为试算表始终是平衡的；但当公司的利润/亏损可以分配时，这笔手动日记账分录就会取代这条动态行。
分配（本年利润）账户¶
分配账户（也按其账户类型称为本年利润账户）用于分配公司的利润或亏损，无论该分配是用于储备、股息还是任何其他用途。关于这些账户及其运作方式，有几点关键信息需要了解：
年度重置 ：与同样出现在损益表上的收入和费用账户一样，分配账户的期初余额会在财年开始时重置。
损益表呈现 ：这些账户出现在 损益表 的底部。
不影响利润 ：与收入和费用账户不同，这些账户 不会影响 净利润的计算。
资产负债表对应项 ：只有那些借记或贷记分配账户的日记账项目的 对应项 （例如应付股息或储备账户）才会出现在资产负债表上。这使利润分配过程与由此产生的负债或权益之间保持严格区分。
手动日记账分录¶
要汇总收入和费用，并用一笔明确且能使试算表平衡的日记账项目取代动态的 结转结果 行，请按以下步骤创建一笔手动日记账分录：
前往 。
点击 New 按钮。
添加诸如
Annual Closing [YEAR]的 参考，并将[YEAR]替换为当前年份。将 会计日期 设置为发生利润或亏损的那个财年的年末。
在 日记账项目 选项卡中，添加必要的分配行。如果是记录利润，则借记一个或多个分配（本年利润）账户。如果是记录亏损，则贷记一个或多个分配（本年利润）账户。无论哪种情况，要完整分配当年的利润或亏损，金额合计应等于 利润或亏损发生之后的年度 试算表中动态 结转结果 行上的金额。
添加一行或多行额外分录，贷记（在利润的情况下）或借记（在亏损的情况下）一个或多个目标账户，以使该日记账分录平衡。根据本地化和具体情况，目标账户会有所不同，但它们可能是其他分配（本年利润）账户、权益账户、流动负债账户或其组合。这些行的合计必须与上一步骤中的分录行相平衡。
点击 过账 。
Example
根据本地化和具体情况，涉及的账户会有所不同。以下示例展示了一笔可能的分录，使用的是比利时 GAAP / CSA-WVV 中的账户。此示例借记三个不同的分配（本年利润）账户，并贷记三个不同的目标账户（两个权益账户和一个流动负债账户）。
目的地 |
损益分配账户（借方） |
资产负债表目标账户（贷方） |
|---|---|---|
法定储备 |
692000 法定储备拨款 |
130000 法定储备 |
结转 |
693000 待结转利润 |
140000 结转利润 |
股息 |
694000 出资报酬 |
471000 股息 - 本财务期间 |
年度结账¶
要完成财年末流程并最终完成年度结账，请前往会计仪表板，在 税务申报 日记账上点击 税务申报 。或者，前往 。
该视图按时间顺序列出所有待处理的申报事项，包括 纳税申报、预缴税款 （取决于 财务本地化）以及年度结账。待处理的 年度结账 包含两个步骤：审核 和 提交 。年度结账 项目包括：
注解
在年度结账被审核之前，待处理 或 已通过 的结账验证检查数量会分别以红色或绿色显示。
如果 截止日期 已过，它会以红色显示。
审查¶
要开始审核年度结账，请点击年度结账行。根据 财务本地化 的不同，年度结账检查视图会显示以下内容：
按业务伙伴的应付账龄：审查没有业务伙伴的应付款项。
按业务伙伴的应收账龄：审查没有业务伙伴的应收款项。
银行对账：对截至年末的所有银行账户交易进行对账。
递延分录：确保账单和发票上的开始日期与结束日期设置正确。
利润分配：在调整之后，将结转结果转入权益账户。
固定资产：确保资产已正确登记，以便自动计算折旧。
贷款：确保贷款已正确登记，以便自动计算摊销。
手动调整：完成任何必要的手动调整和内部检查。
无草稿分录：审查并过账该期间内的草稿发票、账单和分录，或更改其会计日期。
逾期应付：审查账龄超过 60 天的逾期应付款项，并评估是否需要为或有负债计提准备。
逾期应收：审查账龄超过 60 天的逾期应收款项，并按照 IFRS 9 指南评估是否需要计提坏账准备或预期信用损失准备。
应收总额：验证应收账龄合计等于客户账户余额。
应付总额：验证应付账龄合计等于供应商账户余额。
有些检查是自动执行的，而另一些则作为审查关键任务的提醒。每张检查卡片都标记为以下之一：
已审核 （以绿色高亮）：检查已通过。
待审核 （以灰色高亮）：需要采取操作，之后才能手动将该检查标记为 已审核 或 已监督 。
异常 （以红色高亮）：自动检查检测到问题。有两种选择：
点击未通过检查的卡片来修复问题。
点击 异常 并选择 已审核 或 已监督，以便在不修复问题的情况下使检查通过。
当所有结账验证检查均已通过（标记为 已审核 或 已监督）后，点击 验证 以完成 审核 步骤。随后即可 提交 年度结账。
小技巧
要添加自定义检查，请激活 开发者模式，然后前往 。接着点击 新建 并填写必要的字段。
所有检查状态变更都会记录在交流区中。
提交¶
当纳税申报完成 审核 步骤后，点击 提交 。
如果弹出 提交说明 窗口，请根据 财务本地化 遵循本地的 说明，然后点击 标记为已提交 。
小技巧
要在提交年度结账之前审查检查项，请点击年度结账行上的 (垂直省略号) 图标，然后选择 重置 。