德国

模块

以下模块随德国本地化自动安装：

名称	技术名称	描述
德国 - 会计	l10n_de	德语 税务本地化包 。默认情况下会启用审计追踪，以确保符合 GoBD。
德国 - 会计报告	l10n_de_reports	提供德国会计报表，并为总账添加 DATEV 导出选项。
德国 - 销售点认证	l10n_de_pos_cert	包含技术安全系统（Technical Security System）的实施，使用 Fiskaly 提供的基于云的解决方案。
德国 - 餐厅类型销售点认证	l10n_de_pos_res_cert	添加针对德国餐饮行业的新监管要求。

此外，以下模块必须手动 安装：

名称	技术名称	描述
德国 - Elster 税务提交	l10n_de_reports_elster	通过 Elster 系统向 Finanzamt（税务局）电子提交德国的 UStVA （预缴税申报表）。

注解

在某些情况下，例如升级到包含附加模块的版本时，模块可能不会自动安装。任何缺失的模块都可以手动 安装 。

本地化概述

德国本地化包确保符合德国的财税和会计法规。它包含用于管理税项、财政状况和报告的工具，以及针对德国标准预定义的科目表。

德国本地化包提供以下主要功能，以确保符合当地财税和会计法规：

• 科目表

• 财政状况（税项和科目映射） ：基于客户或供应商注册状态的自动税务调整

• 税务 ：预配置的税率，包括标准增值税、零税率和免税选项

• 报告

科目表

Odoo 同时支持 SKR03 和 SKR04 科目表 。创建新的 Odoo Online 数据库时，默认安装 SKR03。

要确认已安装哪一个，请前往 会计 ‣ 配置 ‣ 设置，查看 税务本地化 部分下的 软件包 字段。

警告

只有在尚未创建任何会计分录时才可以选择其他软件包。如果已有分录过账，则必须新建公司或数据库才能选择其他软件包。此外，所有日记账分录都需要重新创建。

报表

以下德国专属报告可用：

• 资产负债表

• 损益

• 税务申报表 （Umsatzsteuervoranmeldung），集成 Elster

• 欧洲共同体（EC）销售列表

• 内部统计

集成 Elster 的税务申报表

注解

• 请务必 安装 德国 - Elster 税务提交 （l10n_de_reports_elster）模块。

• 要向 Elster 提交 UStVA （增值税预缴申报表），公司记录 上必须填写 增值税 号和税号（St.-Nr.）。

模块安装完成且已输入增值税号和税号后，在 提交税务申报表 时数据会发送至 Elster。

测试模式

要设置测试模式并在不发送真实数据的情况下使用 Elster 集成，请按以下步骤操作：

1. 启用 开发者模式 。

2. 打开设置应用，前往 设置 ‣ 技术 ‣ 系统参数 。

3. 点击 新建 添加 l10n_de_reports_elster.elster_proxy_mode 键，并将其值设置为 test 。

4. 点击 保存 。

小技巧

提交完成后，生成的 CPA005 TXT 文件会显示在税务申报表的沟通记录中，供下载和银行导入，同时还会显示用于通过 Elster.de 手动上传的 XML 文件和税务报告。

会计

应税供货日期

在发票上设置 应税供货日期，以反映在创建发票之前提供的商品或服务的实际交付日期（例如，5 月提供服务，6 月创建发票）。填写此字段会自动对齐发票的会计日期，确保日记账分录和相关增值税在正确的期间确认。

重要

如果上一期间已关闭并锁定（通过 锁定日期），则不允许在该期间过账。因此，日记账分录将自动过账到当前开放的期间。

注解

应税供货日期字段 仅用于会计目的，不会显示在打印的报告上。使用 DIN 5008 布局时，请确保填写 交货日期 字段，以便在生成的 PDF 发票上显示该日期。

从 Odoo 导出分录至 DATEV

只要安装了其中一个德国 税务本地化包，即可从总账将 Odoo 中的会计分录导出到 DATEV。

需要两种类型的导出：首先是 DATEV ATCH 导出，然后是 DATEV DATA 导出。

注解

在不同阶段都需要这两种导出，以便将数据正确传输到 DATEV，因为 DATEV 使用两个接口，一个用于客户（DUO - DATEV Unternehmen Online），另一个用于税务顾问（DATEV Rechnungswesen）。

DATEV DATA

进入 会计 ‣ 报告 ‣ 总分类账，点击 （操作）按钮，并选择 Datev DATA (zip) 。

将下载的 ZIP 文件传输给您的税务顾问。他们应将 ZIP 文件导入 DATEV Rechnungswesen。

请向您的税务顾问咨询他们需要这些文件的频率。

DATEV ATCH ZIP 文件

ZIP 文件包含三个 CSV 文件：

• 包含与客户相关的所有信息的 EXTF_customer_accounts.csv 文件、

• 包含所有供应商相关信息的 EXTF_vendor_accounts.csv 文件，以及

• EXTF_accounting_entries.csv 包含在总分类账上定义的期间内的所有日记账项目，以及唯一 ID（GUID），以便将日记账项目链接到 DATEV ATCH ZIP 文件内的文件。

DATEV ATCH

进入 会计 ‣ 报告 ‣ 总分类账，点击 （操作）按钮，并选择 Datev ATCH (zip) 。

通过 DATEV Belegtransfer 软件 上传下载的 ZIP 文件。

注解

如果您的计算机上尚未 安装 DATEV Belegtransfer 软件，请让您的税务顾问协助您完成此项操作。

警告

DATEV ATCH ZIP 文件包含与 Odoo 发票或账单链接的文件（报告）。对于客户发票，必须使用 发送 按钮生成文件。对于供应商账单，必须通过电子邮件别名接收文件或使用 上传 按钮上传文件。

DATEV ATCH ZIP 文件

ZIP 文件包含两类文件：

• 总分类账上所选期间的单个发票/账单文件（PDF、JPEG 等），以及

• 一个 document.xml 文件，用于为每个文件生成唯一的 ID（GUID）。

这些唯一 ID 至关重要，因为它们允许 DATEV 自动将文件链接到单个日记账项，这些日记账项将在下一步与 DATEV DATA 文件一起导入。

GoBD 合规

GoBD 是 Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff 的缩写。简而言之，这是一份关于正确管理和存储电子形式的账簿、记录和文件以及数据访问的指南，与德国税务机关、纳税申报和资产负债表相关。

这些原则由联邦财政部（BMF）于2014年11月编写并发布。自2015年1月起， 这些原则已成为规范 ，并取代了以前公认的与基于计算机的会计相关的做法。由于数字化解决方案（云托管、无纸化公司等）的发展，联邦财政部在 2019 年和 2020 年 1 月对其中一些内容进行了修改。

重要

Odoo 已通过 GoBD 合规性 认证。

了解与会计软件相关的 GoBD

GoBD 对必须向金融当局提交账目的公司具有约束力 ，包括中小企业、自由职业者和企业家。因此，纳税人本人是唯一负责完整和详尽地保存与财政相关的数据（上述财务及相关数据）的责任方。

除软件要求外，用户还需确保内部控制系统（依据德国财税法第 146 条）：

• 访问权限控制；

• 职责分离，功能分离；

• 输入控制（错误通知，合理性检查）；

• 数据输入时的对账检查；

• 处理控制；以及

• 防止有意或无意操纵软件、数据或文件的措施。

用户必须在其组织内将任务分配到相关岗位（控制），并验证任务是否正确、完整地执行（监督）。这些控制的结果必须被记录下来（文档），如果在这些控制中发现错误，应采取适当措施纠正情况（预防）。

数据安全

纳税人必须 保护系统，防止因删除、移除或盗窃任何数据而导致的数据丢失 。如果分录没有得到充分的保护，记账将被视为不符合 GoBD 指南。

预订最终发布后，将无法再通过应用程序进行更改或删除。

• 如果在云端使用Odoo，则提供定期备份服务。此外，可以在外部系统下载和备份定期备份数据。

  另请参阅

  Odoo 云端托管 - 服务级别协议

• 如果服务器在本地运行，用户有责任创建必要的备份基础设施。

重要

在某些情况下，数据必须保留十年或更长时间，因此始终保存备份。如果您决定更换软件提供商，则更为重要。

软件编辑的责任

鉴于 GoBD 仅适用于纳税人，软件编辑方绝不对其用户的财务交易数据的准确和合规文档负责。它只能为用户提供必要的工具，以遵守 GoBD 中描述的与软件相关的指南。

通过 Odoo 确保合规性

谈到 GoBD，关键词是：可追溯、可验证、真实、清晰和持续。简而言之，您需要有防审计的归档，而 Odoo 为您提供了实现所有这些目标的手段：

1. 追溯性和可验证

   Odoo 中的每条记录都盖有单据创建者、创建日期、修改日期以及修改者的戳记。此外，相关字段会被追踪。因此，可以在相关对象的沟通栏中看到哪个值被谁更改了。
2. 完整性

   所有财务数据都必须记录在系统中，不能有任何间断。Odoo 确保财务交易的编号没有间断。用户有责任将所有财务数据录入系统。由于 Odoo 中的大部分财务数据是自动生成的，用户仍有责任完整地录入所有供应商账单和杂项操作。
3. 价格准确性

   Odoo 确保在正确配置的情况下，使用正确的科目。此外，采购订单、销售订单及各自发票之间的控制机制反映了业务的真实情况。用户有责任扫描纸质供应商账单并将其附加到 Odoo 的相应记录中。Odoo 文档可帮助您自动化此任务。
4. 及时预订和记录保存

   由于Odoo中的大多数财务数据都是由交易对象生成的（例如，开票是在确认时记账的），Odoo确保开箱即用的及时记录保存。用户有责任及时对所有传入的供应商账单以及杂项操作进行编码。
5. 订购

   存储在 Odoo 中的财务数据，根据定义是有序的，并且可以根据模型中的大多数字段进行重新排序。GoBD 不强制要求特定的排序，但系统必须确保第三方专家能够快速找到给定的财务交易。Odoo 开箱即用地确保了这一点。
6. 不变性散列

   通过德语Odoo本地化，Odoo的标准配置方式是，无需任何进一步的自定义即可遵守不可更改性子句。

GoBD 导出

在财政控制的情况下，财政当局可以请求对会计系统的三个级别的访问（Z1，Z2，Z3）。这些级别从直接访问接口到在存储设备上移交财务数据不等。

在将财务数据移交给存储设备的情况下，GoBD 不强制规定 格式。例如，可以是 XLS、CSV、XML、Lotus 123、SAP 格式、AS/400 格式或其他格式。Odoo 默认支持财务数据的 CSV 和 XLS 导出。GoBD 建议 使用特定的基于 XML 的 GoBD 格式导出（参见“关于数据媒介移交的补充信息”第 3 条），但这不是强制性的。

不合规

如果发生违规行为，您可以预期会受到罚款，并收到法院要求实施特定措施的命令。

销售点

技术安全系统

《 收银安全保障条例 》（防止数字记录被篡改的法案）要求电子记录系统（包括 销售点系统 ）必须配备 技术安全系统 （也称为 TSS 或 TSE ）。

Odoo 在 fiskaly 的帮助下提供了一项兼容服务，这是一种 基于云的解决方案。

重要

由于此解决方案是基于云的，因此需要有效的互联网连接。

注解

唯一允许的增值税税率由 fiskaly 提供。您可以通过查阅 fiskaly DSFinV-K API：增值税定义 来查看这些税率。

配置

安装 的 德国 - 销售点认证 （l10n_de_pos_cert） 和 德国 - 餐厅类型销售点认证 （l10n_de_pos_res_cert） 模块。

小技巧

如果未列出这些模块，则 更新应用列表 。

在财政局注册公司

要注册您的公司，请打开 设置 应用程序，在 公司 部分点击 更新信息 ，然后填写以下字段：

• 公司名称

• 地址

• VAT

• St.-Nr. （税号）是由税务局分配给每个应税自然人或法人实体的编号（例如，2893081508152 ）。

• W-IdNr. （经济识别号码）用于作为经济活跃人士的永久识别编号。

然后，您可以通过打开 Fiskaly 标签页并点击 Fiskaly 注册 按钮来 通过 fiskaly 注册您的公司 。

小技巧

如果您没有看到 Fiskaly 注册 按钮，请确保您已 保存 公司详细信息，并且不再处于 编辑模式 。

注册完成后，将显示新字段：

• Fiskaly 组织 ID 是指 fiskaly 系统中您公司的 ID。

• Fiskaly API 密钥 和 Fiskaly API 密钥密码 是系统用来访问 fiskaly 提供的服务的凭据。

注解

如果当前凭据出现问题，可以通过点击 新密钥 按钮请求新的凭据。

创建技术安全系统并将其链接到销售点

要在德国使用销售点，首先通过 POS ‣ 配置 ‣ POS 创建一个 TSS（技术安全系统），选择要编辑的 POS，然后选中 Fiskaly API 部分下的 创建 TSS 框。

成功创建 TSS 后，您可以找到：

• TSS ID 指的是您的 TSS 在 fiskaly 端的 ID，以及

• Fiskaly 客户 ID，指的是您在 fiskaly 端的 POS。

DSFinV-K 导出

每当您关闭 POS 收银机时，订单详情都会发送到 fiskaly 的 DSFinV-K 服务。

在审计的情况下，您可以通过转到：销售点 ‣ 订单 ‣ DSFinV-k 导出‣ 新建 来导出发送到 DSFinV-K 的数据。

这些字段是必填字段：

• 开始日期：导出日期大于或等于给定开始日期的数据）

• 结束日期：导出日期小于或等于给定结束日期的数据）

如果要导出所有销售点的数据，请将 POS 字段留空；如果只想导出此特定销售点的数据，请指定一个字段。

导出成功触发并正在处理时，状态 字段应提及 处理中 。点击 刷新状态 检查是否准备就绪。