卢森堡¶
模块¶
以下模块会随卢森堡本地化自动安装：
名称 |
技术名称 |
描述 |
|---|---|---|
卢森堡—会计 |
|
默认 财务本地化套装 |
卢森堡—会计报告 |
|
特定国家/地区报告 |
注解
在某些情况下，例如升级到带有额外模块的版本时，可能会出现模块未自动安装的情况。任何缺失的模块都可以手动 安装 。
本地化概述¶
卢森堡本地化包含以下功能：
科目表：遵循现行官方会计准则（PCN 2020）的一套预定义账户
税：预配置的税率，包括标准税率（17%）、低税率（14%、8% 和 3%）以及零税率增值税、共同体内部交易税和零税率出口税
财政状况（税项和科目映射）：根据客户或供应商自动调整账户和税项
电子发票：通过 Peppol 开具电子发票
税务报告：详细展示您的增值税负债情况，并生成月度和年度增值税申报表（XML 格式），以供上传至 eCDF platform
FAIA 审计文件导出：生成 FAIA （卢森堡 SAF-T）格式的审计文件
税¶
卢森堡本地化包默认提供以下 税项：
标准增值税（17%）：适用于卢森堡境内的大部分商品和服务
低税率增值税（14%、8% 和 3%）：适用于卢森堡境内的部分商品和服务
零税率增值税：适用于不征收增值税的商品和服务
共同体内部增值税：适用于向位于其他欧盟国家的增值税登记人销售或从其采购的商品和服务
出口税（0%）：对出口至卢森堡境外的商品和服务征收的零税率税
电子发票¶
卢森堡的 Odoo 用户可以在 Peppol 网络上注册，从而与该网络上的其他参与者交换电子发票和贷记单。
卢森堡的电子发票格式为 BIS Billing 3.0 。
重要
在卢森堡，所有 B2G 交易都必须通过 Peppol 开具电子发票。
税务报告¶
在卢森堡，公司必须根据其营业额按月、按季度或按年向税务机关提交增值税申报表。提交月度或季度申报表的公司还必须提交年度申报表。
月度/季度和年度增值税申报表都可以导出为 XML 文件，以在 eCDF platform 上上传。
月度/季度申报表¶
前往 。
在 报告 选择器中，选择 税务报告 (LU) 。
在 （周期）选择器中，选择要为其生成申报表的月份或季度。
检查报告全部四个部分生成的金额。
如果您在期间内向适用中小企业增值税免税的客户进行销售，则需要手动在第 I 节第 481 项和第 482 项的可编辑字段中输入此类销售额。要查询这些项目的金额，可以使用 业务伙伴分类账 报告：
前往 。
在 （周期）选择器中，选择相应的月份或季度。
在 （账户）选择器中，选择 应收 。
在 （业务伙伴）选择器中，选择适用该免税政策的业务伙伴。
复制这些业务伙伴在指定期间的 余额 总计。
申报表正确后，点击 （操作菜单）图标，然后点击 XML 将其导出并下载为 XML 格式。随后您可以在 eCDF 平台上提交该 XML 文件。
年度申报¶
账户标签配置¶
以下配置可基于影响各报告行相关账户的日记账分录，自动为报告的第 I 节、第 III 节和第 A 附录生成数值。
这需要为那些部分中列出的每种应税业务、销项税和进项税以及费用分别使用不同的 账户 。
如果适用，请为申报表中列出的每种应税业务类型所使用的账户分配以下账户 标签：
001 - 自产商品供应002 - 非自产商品供应003 - 净利润率004 - 服务供应005 - 有形和无形资本资产的处置008 - 商品用于私人用途或员工用途009 - 商品用于经营用途010 - 使用视为经营资产的商品011 - 免费提供的服务013 - 共同体内部商品供应202 - 新运输工具的共同体内部供应203 - 境外货物供应
如果适用，请为每种销项税和进项税所使用的账户分配以下账户标签：
077 - 其他应税人开具发票的库存入库增值税081 - 由其他应税人开票的资本支出增值税085 - 由其他应税人开票的经营支出增值税078 - 共同体内部采购应缴的库存入库增值税082 - 因共同体内部采购应计的资本支出增值税086 - 因共同体内部采购应计的经营支出增值税079 - 商品进口的库存入库增值税083 - 商品进口的资本支出增值税087 - 商品进口的经营支出增值税404 - 反向征收机制下应计的库存入库增值税405 - 反向征收机制下应计的资本支出增值税406 - 反向征收机制下应计的经营支出增值税
如果适用，请为每种费用所使用的费用账户分配以下账户标签：
188 - 附录 A - 第三方实施的其他工程费用190 - 附录 A - 汽车费用239 - 附录 A - 薪金总额244 - 附录 A - 工资总额247 - 附录 A - 临时薪金250 - 附录 A - 强制性社会保障缴款（雇主部分）253 - 附录 A - 意外事故保险260 - 附录 A - 员工差旅及招待费用269 - 附录 A - 会计及簿记费用283 - 附录 A - 雇主的差旅及招待费用285 - 附录 A - 电费289 - 附录 A - 燃气费293 - 附录 A - 雇主的差旅及招待费用301 - 附录 A - 电信费305 - 附录 A - 适用增值税的不动产租赁307 - 附录 A - 不适用增值税的不动产租赁310 - 附录 A - 固定安装的设备及机器租赁316 - 附录 A - 房产税324 - 附录 A - 营业税326 - 附录 A - 长期债务利息支出327 - 附录 A - 短期债务利息支出328 - 附录 A - 其他财务费用330 - 附录 A - 库存及营业设备保险费331 - 附录 A - 公众及职业第三方责任保险费332 - 附录 A - 办公费用336 - 附录 A - 向专业协会及学会支付的会费与订阅费337 - 附录 A - 业务用报刊及期刊343 - 附录 A - 运费及运输费用345 - 附录 A - 工作服347 - 附录 A - 广告及宣传费349 - 附录 A - 包装费351 - 附录 A - 设备及机器维修保养353 - 附录 A - 其他维修355 - 附录 A - 新增购置（工具及设备），前提是其成本可全额计入购置或创建年度358 - 附录 A - 自定义（价值）361 - 附录 A - “经营支出附录”总计
打开申报表¶
前往 。
在 报告 选择器中，选择 年度增值税申报表 (LU) 。
在 （周期）选择器中，选择要为其生成申报表的财年日期。
填写申报表¶
年度申报表包含五个部分（标记为 I 至 V）、七个附录（标记为 A 至 G），以及一个额外的经营支出附录。
第 I 节、第 III 节和附录 A 可以基于 账户标签配置 自动预先填充。配置账户标签后，请 将税务锁定日期 设置为财年结束日。这将触发这些值的预先计算。
或者，也可以将当年增值税借方和贷方总额手动分配到第 I 节和第 III 节的各报告行中。您可以使用 （编辑）图标手动输入每个报告行的值。
第 II 节和第 IV 节会自动计算。
然后，您需要手动填写附录 B 至 G 以及经营支出附录，补充任何需要申报的额外信息。
导出申报表¶
申报表填写完整且正确后，点击 （操作菜单）图标，然后点击 XML 将其导出并下载为 XML 格式。随后您可以在 eCDF 平台上提交该 XML 文件。
FAIA 审计文件导出¶
FAIA 是用于会计数据交换的 SAF-T 格式的卢森堡版本。它可以将纳税人的会计系统在某一期间的完整会计数据导出至税务机关。
Odoo 可以生成 FAIA 格式的 XML 文件，其中包含某一期间的完整会计数据。
要生成并下载 FAIA 文件，请打开 ，选择所需的期间，点击 （操作菜单）图标，然后点击 导出 FAIA 。