阿拉伯联合酋长国

模块

以下与阿拉伯联合酋长国本地化相关的模块可用：

名称	技术名称	描述
阿拉伯联合酋长国 - 会计	l10n_ae	阿联酋的默认 财税本地化包 。
阿拉伯联合酋长国 - 会计报告	l10n_ae_reports	添加增值税和企业税报告功能。
阿拉伯联合酋长国 - POS	l10n_ae_pos	为销售点收据添加本地合规行为。

注解

本地化的核心模块会随本地化自动安装。其余的可以手动 安装 。

另请参阅

阿拉伯联合酋长国薪资本地化文档

本地化概述

阿联酋财税本地化提供与本国增值税和企业税法规相符的完整会计设置。它包括本地化科目表、符合增值税规定的税组、标准日记账、财年配置以及报告功能，可确保准确并符合联邦税务局（FTA）的要求。

阿联酋本地化包提供以下主要功能，以确保符合当地的财税和会计法规：

• 科目表：符合阿联酋会计准则的预定义结构

• 税项：基于阿联酋增值税规则预配置的税组和模板

• 财政状况（税项和科目映射）：自动税务调整，用于处理本地和跨境交易

• 增值税申报：按照 FTA 发布的阿联酋增值税申报表格式编制

• 企业税报告：按照 FTA 发布的阿联酋企业税报告格式编制

科目表

阿联酋 科目表 与 IFRS 和 FTA 的税务要求一致。其中包括资产、负债、权益、收入和费用的分类账户，以及应付增值税和应收增值税的独立账户。

此结构确保与阿联酋的报告义务、增值税和企业所得税申报相兼容。

税

阿联酋本地化包含 FTA 所定义的预配置增值税率和 税项：

• 标准增值税（5%）：适用于在阿联酋境内供应的大多数应税货物和服务的主要增值税率。

  供应商在销售时收取 5% 的增值税（销项增值税）。已登记增值税的企业通常可以抵扣符合条件的经营采购所支付的增值税（进项增值税）。

  Example

  大多数商业销售、零售商品、电信服务、非豁免的私立教育和非豁免的私立医疗。

• 零税率增值税（0%）：按 0% 税率征收增值税的应税供应。

  销售时不征收增值税，但供应商仍完全有权抵扣与提供这些供应相关的进项增值税。

  Example

  • 货物和服务出口（须满足合格条件）

  • 国际运输及相关服务

  • 指定行业，如特定的医疗和教育服务

  • 住宅物业的首次供应（须满足条件）

• 免征增值税：不属于应税类别且不征收增值税的供应。

  供应商不收取增值税，且不能抵扣与免税活动相关成本的进项增值税。

  Example

  • 金融服务：贷款利息、银行账户业务和人寿保险（未收取明确费用时）。

  • 本地客运：阿联酋境内的出租车、公交车、地铁服务和国内航班。

• 进口增值税：对进口至阿联酋的货物征收的增值税。

  进口增值税按适用税率（通常为 5%）记录。在阿联酋增值税申报中，仅申报增值税金额；税务报告中不要求提供进口基数金额。

  在记录海关进口交易或通过增值税申报表确认的进口时适用。
• 范围外：不属于阿联酋增值税立法范围的交易。

  Example

  • 完全在阿联酋境外的交易

  • 内部会计调整

  • 某些政府强制要求的转账

  注解

  这些税可直接应用于产品，或通过财政状况动态管理。

反向征收机制（RCM）

• 说明：该机制将增值税核算义务从非居民供应商转移给已登记增值税的阿联酋接收方。

• 机制：接收方在增值税申报表中将增值税同时申报为销项增值税和进项增值税。在完全可抵扣时，这通常会产生净零影响。

• 适用情形：常用于进口服务以及供应商未在阿联酋登记增值税的跨境 B2B 交易。

增值税申报表 (VAT201)

阿联酋 增值税申报表报告 包括：

• 销项增值税

• 进项增值税

• 反向征收增值税

• 零税率和免税销售

注解

报告结构遵循 FTA 的官方格式，并可导出为 Excel 和 PDF 两种格式以便手动提交。

企业税报告

阿联酋企业税报告可帮助公司为遵守当地企业税法规做好准备。该报告位于 会计 ‣ 报告 ‣ 企业税报告 下，包括：

• 净利润

• 免税收入

• 允许扣除项

• 不可扣除（不允许）费用的调整

• 企业税金额

作为该报告的一部分，用户可以设置 免税收入、允许扣除项 和 不可扣除费用账户 。

重要

未配置任何默认财政类别、不可扣除费用、允许扣除账户或免税收入账户。用户必须根据自身税务情况手动对其进行分类。

免税收入账户

免税收入通常指根据阿联酋规则不征收企业税的收入。示例可能包括：

• 从合格股权中收到的股息

• 出售合格股份的资本利得

要对免税收入进行分类，请前往 科目表，打开相关账户，并分配标签 企业所得税报告 – 免税收入账户 。为这些账户打上标签可确保免税收入被准确报告，而不会计入应税基础。

可扣除费用账户

可扣除费用是指完全为业务目的而发生的支出。例如：

• 员工工资和福利

• 办公室租金、水电费和专业服务费

要对可扣除费用进行分类，请前往 科目表，打开相关费用账户，并分配标签 企业所得税报告 – 可扣除费用账户 。为这些账户打上标签可确保它们能有效减少应税利润。

不准列支费用

有些费用在企业所得税中不可扣除。例如：

• 罚款和罚金（例如交通或行政违规）

• 非业务或个人支出

• 超出允许限额的过度招待费用

• 不满足转让定价要求的某些关联方成本

要配置这些费用，请前往 科目表，打开相关账户，并分配一个财政类别。然后，在 财政税率 选项卡中，配置开始日期和财政税率。

自动货币汇率

阿联酋本地化通过与阿联酋中央银行的内建连接，实现了外币 汇率 的自动同步。启用 自动货币汇率 选项后，汇率会 自动 获取并应用于各项交易。

注解

汇率会自动更新，但在必要时也可以 手动更新 。

开票语言

发票可以不同语言开具，以在两个层级上满足地区或客户的特定要求：

• 客户级别：要为客户分配首选语言，请前往 会计 ‣ 客户 ‣ 客户 或 销售点 ‣ 订单 ‣ 客户，然后打开相关客户表单。在 语言 字段中，更新语言偏好。该客户的所有文档随后都会以所选语言自动生成。

• 公司级别：要添加阿拉伯语作为第二语言以满足业务需要：

  • 税务发票：前往 会计 ‣ 配置 ‣ 设置，在 客户发票 部分。

  • 销售点收据：前往 销售点 ‣ 配置 ‣ 设置，然后进入 账单和收据 部分。

  然后，启用 海湾合作委员会格式 选项，并点击 保存 。

发票类型

要开具的发票类型取决于以下标准：

• 税务发票 (B2B)：税务发票 用于企业对企业的交易，包含增值税抵扣所需的全部详细信息，包括供应商和客户的法定名称、地址、TRN （如适用）、逐项列出的增值税金额以及总金额。这是客户打算抵扣增值税时所需的标准文件。

• 简化税务发票 (B2C)：简化税务发票 主要用于企业对消费者 (B2C) 的交易，此类交易中不预期客户会抵扣增值税。它包含的客户信息较少（不需要客户的 TRN），而是侧重于供应商详细信息、所收取的增值税以及应付总金额。

小技巧

• 要为客户创建 税务发票，请在客户联系人表单中填写 TRN 字段。如果此字段留空，则会改为生成 简化税务发票 。

• 如果客户的 TRN 不可用，又需要 税务发票，请在联系人表单的 TRN 字段中输入 N/A 。

重要

根据增值税法，简化税务发票 仍是具有法律效力的税务发票。